Pajak barang dan jasa Singapura akan dinaikkan menjadi 8% pada Januari 2023.
Bijih Huiying | Bloomberg | Gambar Getty
Mulai 1 Januari, Singapura akan menaikkan pajak barang dan jasanya, atau dikenal sebagai GST, dari 7% menjadi 8%. Ini adalah yang pertama dari dua kenaikan GST yang dijadwalkan, dengan yang kedua dijadwalkan berlangsung pada Januari 2024, ketika GST akan dinaikkan dari 8% menjadi 9%.
GST adalah pajak konsumsi yang dikenakan pada hampir semua barang dan jasa di Singapura. Mulai 1 Januari 2023, GST akan dikenakan pada impor barang bernilai rendah senilai hingga S$400. Saat ini, hanya barang impor dengan nilai di atas S$400 yang dikenakan GST. Dengan perubahan tersebut, semua barang dan jasa yang diimpor ke Singapura, termasuk barang impor yang dibeli secara online, akan dikenakan pajak.
Bisnis yang berbasis di Singapura dengan omset tahunan melebihi S$1 juta (US$742.000) diwajibkan untuk mendaftar GST dan membebankan GST untuk semua barang kena pajak dengan tarif yang berlaku.
Parlemen Singapura meloloskan RUU untuk mengubah GST pada bulan November, meskipun anggota parlemen dari partai oposisi Singapura menentang kenaikan tersebut, dengan alasan waktu yang tidak tepat di tengah tekanan inflasi.
Tingkat inflasi di Singapura mencapai tertinggi 14 tahun sebesar 7,5% pada bulan Agustus. Inflasi telah sedikit berkurang dalam beberapa bulan terakhir, dengan tingkat inflasi tahunan November sebesar 6,7%, tetapi itu jauh lebih tinggi daripada inflasi 2% yang direkomendasikan bank sentral negara untuk stabilitas harga secara keseluruhan.
Siapa yang akan paling terpengaruh?
Ekonom yang berbicara dengan CNBC memiliki pandangan yang bertentangan tentang apakah kenaikan pajak akan memukul negara berpenghasilan terendah lebih keras daripada yang lain.
Penerima pendapatan terendah Singapura, yang upahnya naik paling sedikit di antara semua kelompok pendapatan, juga akan mengalami lonjakan terbesar dalam pengeluaran rumah tangga saat inflasi naik, menurut DBS.
Orang berpenghasilan rendah cenderung menabung lebih sedikit dan mengkonsumsi lebih banyak, kata Antonio Fatas, profesor ekonomi di INSEAD. “Mengingat ini adalah pajak atas konsumsi, efek langsungnya mungkin lebih dirasakan oleh mereka,” katanya.
Singapura baru-baru ini meningkatkan S$1,4 miliar menjadi dana $6,6 miliar yang dirancang untuk meredam dampak kenaikan GST. Pembayaran dari Paket Jaminan, yang sekarang mencapai S$8 miliar, akan dibagikan selama lima tahun mulai Desember 2022. Hingga 2,9 juta orang dewasa Singapura dijadwalkan menerima pembayaran tunai yang bervariasi tergantung pada pendapatan dan status kepemilikan properti mereka.
Paket Jaminan dirancang untuk mencakup setidaknya lima tahun biaya GST tambahan untuk sebagian besar rumah tangga Singapura, dan sekitar 10 tahun untuk rumah tangga berpenghasilan rendah, menurut Wakil Perdana Menteri dan Menteri Keuangan Singapura Lawrence Wong.
Euston Quah, kepala ekonomi di Nanyang Technological University, mengatakan bahwa kompensasi itu akan menghindarkan rumah tangga berpendapatan rendah dari efek kenaikan pajak.
“Kelompok berpenghasilan rendah tidak akan terpengaruh, karena ada kompensasi, rabat, dan transfer yang cukup untuk mereka,” kata Quah.
Orang berpenghasilan tinggi tidak akan banyak terpengaruh, kata Quah, karena mereka memiliki sarana untuk melanjutkan gaya hidup mereka.
Warga Singapura berpenghasilan menengah bisa menjadi yang paling terpengaruh oleh kenaikan GST, karena mereka tidak memenuhi syarat untuk bantuan keuangan dan rabat juga tidak mampu membayar harga yang lebih tinggi, katanya.
Sektor bisnis dan sensitivitas harga
Beberapa sektor bisnis mungkin lebih terpengaruh daripada yang lain, tergantung pada “elastisitas permintaan” barang dan jasa yang mereka sediakan, kata Quah. Elastisitas mengukur seberapa sensitif permintaan suatu produk terhadap perubahan harga.
Bisnis yang menjual produk yang permintaannya sensitif terhadap perubahan harga, seperti merek mewah dan restoran kelas atas, akan lebih terpengaruh oleh kenaikan tersebut daripada bisnis seperti supermarket yang menjual kebutuhan pokok, kata Quah.
Layanan ride-hailing di Singapura terpecah dalam menanggapi kenaikan GST.
Grab mengatakan kepada CNBC bahwa pengemudinya akan membayar kenaikan GST 1% kepada otoritas pajak, tetapi Grab akan terus menyerap GST 7% yang ada. Perusahaan mengatakan menawarkan enam bulan “potongan harga” pada GST 1% untuk pengemudi yang paling terpengaruh.
Perusahaan ride-hailing ComfortDelGro mengatakan akan memperpanjang keringanan sewa hariannya sebesar 15% hingga 31 Maret 2023 untuk membantu para pengemudinya mengatasi kenaikan biaya hidup. Biaya komisinya tidak akan berubah.
Layanan transportasi online lainnya, Ryde, tidak segera menanggapi permintaan komentar, tetapi perusahaan mengatakan kepada The Straits Times bahwa biaya komisi akan tetap sama.
Sebagian besar bisnis seharusnya tidak terpengaruh secara signifikan oleh kenaikan tersebut, tetapi organisasi amal dan nirlaba mungkin terpengaruh, karena mereka tidak dapat mengklaim GST yang dikeluarkan untuk aktivitas non-bisnis gratis, seperti layanan medis gratis, kata Ajay Kumar Sanganeria, mitra di kantor akuntan KPMG.
Lonjakan pembelian barang-barang besar diperkirakan terjadi sebelum penerapan setiap kenaikan GST, tambahnya. Pelanggan melakukan pembelian seperti furnitur dan mobil sebelum pajak baru untuk menghindari membayar biaya tambahan, kata Sanganeria.
Kenapa sekarang?
“Tidak pernah ada waktu yang tepat” untuk kenaikan tarif GST, kata Sanganeria.
“Bahkan sebelum pandemi, Singapura perlu meningkatkan pendapatan pajaknya untuk mendanai belanja sosial, mengingat populasi Singapura yang menua dan meningkatnya biaya perawatan kesehatan dan infrastruktur,” katanya. Pandemi telah meningkatkan pengeluaran perawatan kesehatan itu.
Singapura telah menghabiskan total S$72,8 miliar untuk dukungan Covid-19 dan langkah-langkah pemulihan selama dua tahun keuangan terakhir, dengan pengeluaran kesehatan masyarakat mencapai lebih dari S$13 miliar.
“Tidak sulit untuk menyadari bahwa Singapura perlu menemukan cara yang lebih berkelanjutan secara fiskal untuk mendanai kebutuhan sosial, lingkungan, dan perawatan kesehatannya.”
Jumlah warga berusia 80 tahun ke atas telah meningkat lebih dari 70% sejak 2012, menurut laporan populasi tahun ini. Pada tahun 2030, sekitar satu dari empat warga Singapura akan berusia 65 tahun atau lebih, kata laporan tersebut.
Menurut Kementerian Keuangan Singapura, pengeluaran perawatan kesehatan diperkirakan akan meningkat dari S$11,3 miliar saat ini menjadi S$27 miliar pada tahun 2030.
Singapura adalah salah satu negara dengan penuaan tercepat di dunia karena tingkat kesuburan yang rendah dan harapan hidup yang lebih lama.
Bagaimana Singapura dibandingkan dengan negara lain
Setelah kenaikan tarif dua langkah menjadi 9% mulai 1 Januari 2024, tarif GST Singapura akan tetap menjadi salah satu yang terendah di Asia-Pasifik, kata Chew Boon Choo, mitra Pajak Tidak Langsung di perusahaan konsultan Ernst & Young Solutions.
Per Januari tahun ini, sebagian besar negara Asia-Pasifik memiliki pajak barang dan jasa lebih dari 7%.
Pajak barang dan jasa China adalah 13%. Filipina dan Vietnam memiliki tarif pajak barang dan jasa masing-masing sebesar 12% dan 10%.
Taiwan memiliki pajak barang dan jasa terendah di kawasan ini sebesar 5%, menurut EY.
Negara-negara lain di kawasan ini telah menaikkan pajak barang dan jasa mereka baru-baru ini. Indonesia, yang menaikkan tarifnya dari 10% menjadi 11% mulai April tahun ini, berencana menaikkan tarif menjadi 12% pada 1 Januari 2025. Tarif pajak konsumsi Jepang sekarang menjadi 10%, naik dari 8% sebelum Oktober 2019.
Pada Agustus 2021, Kabinet Thailand menyetujui perpanjangan penurunan tarif Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar 7% selama dua tahun ke depan mengingat tekanan ekonomi akibat pandemi Covid-19. Tarif PPN akan kembali menjadi 10% akhir tahun depan jika tidak ada perpanjangan lebih lanjut.